估算借款人营运资金量

无秋白 2020.06.17作者:无秋白

   借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上,预测各项资金周转时间变化,合理估算借款人营运资金量。在实际测算中,借款人营运资金需求可参考如下公式:


   营运资金量=上年度销售收入?(1-上年度销售利润率)?(1 预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数


   其中:营运资金周转次数=360/(存货周转天数 应收账款周转天数-应付账款周转天数 预付账款周转天数-预收账款周转天数)

   周转天数=360/周转次数


   应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额


   预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额


   存货周转次数=销售成本/平均存货余额


   预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额


   应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额

估算借款人营运资金量

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